おはようございます、鬼塚祐一です。住宅ローンを組むと住宅ローン控除が使えますよね。
所得税がずいぶん戻ってきます。
すると、イデコをしても節税メリットが得られないのでは？
という疑問が生じるかと思いますので、お答えしますね。
まず、税金の計算の流れとして、イデコの所得控除を先にします。
その後、住宅ローン控除の税額控除を計算します。
所得税で引ききれなかった分は、住民税が安くなります。
たとえば、イデコで月２万円の積立を開始するとしましょう。
所得税率が２０％で、所得税を４０万円納めているとします。
このケースの場合、まず、イデコの節税効果で４万８千円、所得税が安くなります。
４０万円－４万８千円＝３５万２千円
仮に、この状況で、住宅ローン控除が４０万円だと、どうなると思いますか？
せっかく４０万円も控除枠があるのに、戻ってくる所得税が３５万２千円しかありません。
でも、ご安心下さい。
先ほどお話ししたように、引ききれなかった４万８千円は、住民税から引いてくれます。
住宅ローン控除とイデコの両方のメリットを享受することが出来ますね。＾＾
ただし、イデコを節税のためだけに使うのはもったいないです。
効率よく増えてくれるのが、イデコの良いところなのです。
