こんにちは、鬼塚祐一です。パート主婦は確定拠出年金とＮＩＳＡどちらがいいのか？
というテーマでお送りします。＾＾
さっそくご相談内容です。
妻の個人型確定拠出年金を検討しています。
妻はパート勤務なので、今後６０歳までの給与が確定しているわけでは無いことから、拠出する口座に手元資金２００万ほどを置いてから始めようかと考えています。
ただ、手元にそれだけの資金があればそれをＮＩＳＡで投資するのもありかなとも思っています。
どちらの方がメリットがありますでしょうか？
こういうときは、どちらも試算してみると答えが分かります。
前提条件は、元手２００万円、年数は１０年で、６％複利運用。
奥様のパート収入はギリギリ１３０万円にいかないくらい、ということで計算していきます。
まず、確定拠出年金から見ていきましょう。
２００万円を１０年で割ると、月１万６６６６円ずつ拠出していくことになります。
１０年後、２７２万円になってくれます。
退職所得控除が使えるので、２７２万円は税金が引かれずに受け取れます。
それプラス、毎年３万円の節税が見込めるので、総額３０万円、税金がお得になります。
２７２万円＋３０万円＝３０２万円
これが、確定拠出年金の場合です。
奥様の収入が変われば、節税額も違ってきますので、あくまでも目安とお考え下さい。
続いて、ＮＩＳＡの場合。
元手２００万円のうち１２０万円をＮＩＳＡで、残り８０万円を特定口座で運用するとしましょう。
ＮＩＳＡの１２０万円のほうは１０年後、２１５万円になってくれます。
非課税ですから、２１５万円まるまる受け取れます。
それから、特定口座の８０万円は、１４３万円になってくれます。
ただ、利益にたいして２０％課税されるので、手取りは１３０万４千円になります。
合計すると、
２１５万円＋１３０万４千円＝３４５万４千円
です。
特定口座の８０万円を２年目にＮＩＳＡに移すという方法をとれば、手取りをもっと増やすことが可能です。
ＮＩＳＡ３４５万４千円 ＞ 確定拠出年金３０２万円
ということで、元手が２００万円あるのであれば、確定拠出年金よりも、ＮＩＳＡのほうが良いのではないかと思います。＾＾
